Интернет-магазин, ИП
Здравствуйте! Обращаюсь за консультацией, теоретическая база изучена, однако возникают нюансы, которые знают только доблестные бухгалтеры😀 Форум почитала, но на эти вопросы ответа не нашла.
Открываю интернет-магазин, продажа авторских украшений. Авторы – физические лица.
Думаю, что ИП для этих целей будет достаточно. Еще думаю, что наиболее оптимальной будет схема «доходы минус расходы», но не могу быть уверена в этом на 100%.
Вопрос первый. Могу ли я списать на расходы:
1. Софт и ПО (при условии, что есть договор покупки);
2. Дизайн сайта (подозреваю, что нужно будет заключить с дизайнером договор, а т.к. дизайнер – физическое лицо, ему, видимо, нужно будет платить НДФЛ, правильно)?;
3. Товары, приобретенные для последующей реализации (тот же вопрос, должны ли будут физические лица платить НДФЛ?);
4. Интернет и мобильный телефон (услуги связи можно списать на расходы; мне нужно будет заключить договор между оператором и ИП, или достаточно будет того, что договор заключен с физическим лицом, но тем же самым, что ИП?);
5. Регистрационные и абонентские платежи в электронных системах (например, чтобы приходили смс о заказах, нужно ежемесячно платить абонентскую плату);
6. Участие в выставках (не смогла сама ответить, смогу ли я списать эту статью как расходы);
7. Аренда квартиры (теоретически арендные платежи могут быть списаны, но что для этого нужно, кроме договора об аренде? Требуется ли обоснование, почему мне жизненно необходимо арендовать жилье? И возможно ли списывать на расходы аренду жилого помещения?).
Вопрос второй. Могут ли возникнуть вопросы, проблемы и прочие неприятности с налоговой , если расходы будут превышать доходы?
Заранее большое спасибо.
Открываю интернет-магазин, продажа авторских украшений. Авторы – физические лица.
Думаю, что ИП для этих целей будет достаточно. Еще думаю, что наиболее оптимальной будет схема «доходы минус расходы», но не могу быть уверена в этом на 100%.
Вопрос первый. Могу ли я списать на расходы:
1. Софт и ПО (при условии, что есть договор покупки);
2. Дизайн сайта (подозреваю, что нужно будет заключить с дизайнером договор, а т.к. дизайнер – физическое лицо, ему, видимо, нужно будет платить НДФЛ, правильно)?;
3. Товары, приобретенные для последующей реализации (тот же вопрос, должны ли будут физические лица платить НДФЛ?);
4. Интернет и мобильный телефон (услуги связи можно списать на расходы; мне нужно будет заключить договор между оператором и ИП, или достаточно будет того, что договор заключен с физическим лицом, но тем же самым, что ИП?);
5. Регистрационные и абонентские платежи в электронных системах (например, чтобы приходили смс о заказах, нужно ежемесячно платить абонентскую плату);
6. Участие в выставках (не смогла сама ответить, смогу ли я списать эту статью как расходы);
7. Аренда квартиры (теоретически арендные платежи могут быть списаны, но что для этого нужно, кроме договора об аренде? Требуется ли обоснование, почему мне жизненно необходимо арендовать жилье? И возможно ли списывать на расходы аренду жилого помещения?).
Вопрос второй. Могут ли возникнуть вопросы, проблемы и прочие неприятности с налоговой , если расходы будут превышать доходы?
Заранее большое спасибо.
Comments
-
Цитата: ...Открываю интернет-магазин, продажа авторских украшений. Авторы – физические лица.Думаю, что ИП для этих целей будет достаточно. Еще думаю, что наиболее оптимальной будет схема «доходы минус расходы», но не могу быть уверена в этом на 100%....
Если наценка невелика, то конечно выгодно «доходы минус расходы». Если наценка велика, а расходы небольшие, то выгодно УСН-6%.
Посчитать «пограничные» показатели несложно, я уже на форуме их приводил – поищите.Цитата: ...Вопрос первый. Могу ли я списать на расходы:1. Софт и ПО (при условии, что есть договор покупки); ...
Да, подпункты 2.1 или 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФЦитата: ...2. Дизайн сайта (подозреваю, что нужно будет заключить с дизайнером договор, а т.к. дизайнер – физическое лицо, ему, видимо, нужно будет платить НДФЛ, правильно)?; ...
Видимо, это нематериальный актив. Тогда можно по подп. 2 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Если это договор подряда с простым человеком, то НДФЛ.
Если по трудовому договору, то НДФЛ и ПФР.Цитата: ...3. Товары, приобретенные для последующей реализации (тот же вопрос, должны ли будут физические лица платить НДФЛ?); ...
Да, подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ
Если физлица – предприниматели, то никакого НДФЛЦитата: ...4. Интернет и мобильный телефон (услуги связи можно списать на расходы; мне нужно будет заключить договор между оператором и ИП, или достаточно будет того, что договор заключен с физическим лицом, но тем же самым, что ИП?); ...
Договор должен быть с тем, кто непосредственно оказывает услуги связи...Цитата: ...5. Регистрационные и абонентские платежи в электронных системах (например, чтобы приходили смс о заказах, нужно ежемесячно платить абонентскую плату); ...
Это надо смотреть каждый в отдельности и примерять подпункты п. 1 ст.346.16 НК РФЦитата: ...6. Участие в выставках (не смогла сама ответить, смогу ли я списать эту статью как расходы); ...
Да, подп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Особенности, как в главе 25 НК РФЦитата: ...7. Аренда квартиры (теоретически арендные платежи могут быть списаны, но что для этого нужно, кроме договора об аренде? Требуется ли обоснование, почему мне жизненно необходимо арендовать жилье? И возможно ли списывать на расходы аренду жилого помещения?). ...
Да, можно – подп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ
Формально обоснование не требуется. По жизни налоговики вполне могут спросить – они ведь заподозрят, что Вы там просто проживаете, а не работаете. И потом по Жилищному кодексу нельзя заниматься производственной деятельностью в жилых помещениях.Цитата: ...Вопрос второй. Могут ли возникнуть вопросы, проблемы и прочие неприятности с налоговой, если расходы будут превышать доходы? ...
Как и все убыточные налогоплательщики у налоговиков на особом контроле. Они вызывают из на всякие комиссии, где объясняют, почему Вам выгодно любить свою Родину и пополнять ее казну. Самое страшное, что могут сделать – замучают проверками.
Успехов!
