Как отразить в бухгалтерском учете расходы, связанные с оборудованием онлайн-кассы?

Comments

• Цитата: Добрый день! ООО на УСН 15%Для оборудования онлайн-кассы было закуплено следующее (все оплачено и получено во 2 кв. 2017г.):1. фискальный принтер чеков (кассовый аппарат) – 30 000руб.2. услуги ОФД на 12 мес. – 1 500руб.3. сенсорный терминал – 42 000 руб.4. к терминалу закуплен денежный ящик (2 500 руб.) и ИБП (4 500 руб.)5. на терминал приобретена программа от 1С – 21 000 руб. (лицензионный договор, простое неисключительное право, лицензионное соглашение действует на протяжении всего срока использования экземпляра программы для ЭВМ – т.е. срок неопределен!!!!)6. установка программы, пусконаладочные работы, консультирование по работе с кассовым ПО – на общую сумму 34 000 руб.Каким образом все это отразить в бухгалтерскоми налоговомучете? Соответственно, что из перечисленного отнести на единый комплекс (на ОС с амортизацией)?Мои рассуждения:П. 3, 4, 6– на сч. 08, далее Д 01 – К 08.В расходы при УСН по правилам отнесения в расходы ОС, т.е. 42 000+2 500+4 500+34 000=83 000, делим на 3 квартала и на 30.06.2017 в расход при УСН 27 666,67 руб.П. 5с использованием сч. 97: Д 97 – К 60, далее Д 20 – К 97 ежемесячно в течение срока лицензии, но срок не ограничен. Непонятно, на сколько месяцев тогда делить стоимость ПО, поэтому, как понимаю, берем 5 лет (60 мес.) в соответствии с п.4 ст. 1235 ГК РФ.В расходы при УСН в полной сумме после оплаты и оприходования.П. 2с использованием сч. 97: Д 97 – К 60, далее Д 20 - К97 ежемесячно в течение срока пользования (12 мес.).В расходы при УСН в полной сумме после оплаты и оприходования.П. 1как малоценное ОС на сч. 10.09с отнесением на расходы полностью при УСН после оплаты и оприходования.Помогите, пожалуйста, разобраться! Буду признательна за помощь!

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о бухгалтерском учёте остаётся в этой теме, а вопрос о налоговом учёте (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день! ООО на УСН 15%Для оборудования онлайн-кассы было закуплено следующее (все оплачено и получено во 2 кв. 2017г.):1. фискальный принтер чеков (кассовый аппарат) – 30 000руб.2. услуги ОФД на 12 мес. – 1 500руб.3. сенсорный терминал – 42 000 руб.4. к терминалу закуплен денежный ящик (2 500 руб.) и ИБП (4 500 руб.)5. на терминал приобретена программа от 1С – 21 000 руб. (лицензионный договор, простое неисключительное право, лицензионное соглашение действует на протяжении всего срока использования экземпляра программы для ЭВМ – т.е. срок неопределен!!!!)6. установка программы, пусконаладочные работы, консультирование по работе с кассовым ПО – на общую сумму 34 000 руб.Каким образом все это отразить в бухгалтерском Вопрос удалён модератором. учете? Соответственно, что из перечисленного отнести на единый комплекс (на ОС с амортизацией)?Мои рассуждения:П. 3, 4, 6 – на сч. 08, далее Д 01 – К 08. Вопрос удалён модератором.П. 5 с использованием сч. 97: Д 97 – К 60, далее Д 20 – К 97 ежемесячно в течение срока лицензии, но срок не ограничен. Непонятно, на сколько месяцев тогда делить стоимость ПО, поэтому, как понимаю, берем 5 лет (60 мес.) в соответствии с п.4 ст. 1235 ГК РФ.  Вопрос удалён модератором.П. 2 с использованием сч. 97: Д 97 – К 60, далее Д 20 - К97 ежемесячно в течение срока пользования (12 мес.). Вопрос удалён модератором.П. 1 как малоценное ОС на сч. 10.09 Вопрос удалён модератором.Помогите, пожалуйста, разобраться! Буду признательна за помощь!

  Добрый день!
  
  Правильно я понимаю, что принтер и терминал не составляют единое целое, могут использоваться по-отдельности? А вот программа 1С предназначена исключительно для терминала?
  
  Пункт 6 - там работы касаются только терминала?
  
  Если все так, то:
  
  1. Верно (п. 5 ПБУ 6/01; п. 7 ПБУ 1/2008).
  
  2. Это просто предоплата с последующим ежемесячным оказанием услуг:
  Д 60.02 К 51 = перечислена оплата услуг за год;
  Д 44 К 60.01 = оказаны услуги за месяц;
  Д 60.01 К 60.02 = в счет оплаты услуг за месяц зачтена часть предоплаты.
  
  3.-6. Я бы все включил в стоимость ОС - терминала, включая программу: п. 8 ПБУ 6/01 и п. 6 ПБУ 1/2008 (требования приоритета содержания над формой и рационального ведения учета).
• НКК, спасибо Вам за ответ!
  
  П.1. Принтер чеков (это кассовый аппарат с онлайн функцией передачи чеков в ФНС) может использоваться как с терминалом, так и с планшетом и др. устройствами.
  Вот какое описание дается от торгующих ими предприятий: "Чековый принтер – это вспомогательное оборудование, не имеющее собственной флеш-памяти и операционной системы, которое подключается к основному торговому оборудованию (компьютер, POS-система). Чековые принтеры могут быть отдельными аппаратами, или встроенными в конструкцию другого торгового оборудования, например, весов."
  Конечно, в дальнейшем при эксплуатации в случае поломки кассового аппарата, таковой будет заменен на резервный. Поэтому кассовый аппарат и терминал в единый комплекс, в одно ОС учитывать не хотелось бы, если это возможно.
  Итог, если верно поняла, - принтер чеков (кассовый аппарат) - на сч. 10.09
  
  П.6 работы касаются терминала, который в этот момент был уже подключен к кассовому аппарату. В акте выполненных работ следующие позиции работ: "установка, тех. поддержка, сопровождение программ для ЭВМ и баз данных". Услуги по регистрации кассового аппарата в ФНС и его настройке до подключения к терминалу оказывались другой организацией.
  
  П. 4 ИБП  Ваша коллега посоветовала мне учесть как малоценное ТМЦ (вот в этом вопросе форума Как отразить в налоговом учете при УСН (15%) расходы, связанные с оборудованием онлайн-кассы?), т.е на сч. 10.09.
  
  П. 2 Услуги ОФД Акт единственный Контуром выставлен на всю сумму за год, поэтому равномерное отнесение на счета затрат предполагала через сч. 97 осуществлять (ежемесячных документов не будет)
  
  П. 5 В акте передачи прав указаны 2 программы (назову их):
  А) РестАрт: Фаст-Фуд (стоит на терминале, где кассовый аппарат, там рабочее место кассира)
  Б) РестАрт: Администратор (стоит временно на ноутбуке (малоценное ОС) администратора зала, впоследствии предполагается переставить на другой ПК)
  Вариант со сч. 97 применять невозможно? Или же программу (п. А) в стоимость ОС, а программу (п. Б) с использованием сч. 97 на 5 лет.
  
  Буду признательна за Вашу дальнейшую помощь! Надеюсь, все написала по делу. Спасибо!
• Цитата: НКК, спасибо Вам за ответ!П.1. Принтер чеков (это кассовый аппарат с онлайн функцией передачи чеков в ФНС) может использоваться как с терминалом, так и с планшетом и др. устройствами.Вот какое описание дается от торгующих ими предприятий: "Чековый принтер – это вспомогательное оборудование, не имеющее собственной флеш-памяти и операционной системы, которое подключается к основному торговому оборудованию (компьютер, POS-система). Чековые принтеры могут быть отдельными аппаратами, или встроенными в конструкцию другого торгового оборудования, например, весов."Конечно, в дальнейшем при эксплуатации в случае поломки кассового аппарата, таковой будет заменен на резервный. Поэтому кассовый аппарат и терминал в единый комплекс, в одно ОС учитывать не хотелось бы, если это возможно.Итог, если верно поняла, - принтер чеков (кассовый аппарат) - на сч. 10.09П.6 работы касаются терминала, который в этот момент был уже подключен к кассовому аппарату. В акте выполненных работ следующие позиции работ: "установка, тех. поддержка, сопровождение программ для ЭВМ и баз данных". Услуги по регистрации кассового аппарата в ФНС и его настройке до подключения к терминалу оказывались другой организацией.П. 4 ИБП  Ваша коллега посоветовала мне учесть как малоценное ТМЦ (вот в этом вопросе форумаКак отразить в налоговом учете при УСН (15%) расходы, связанные с оборудованием онлайн-кассы?), т.е на сч. 10.09.П. 2 Услуги ОФД Акт единственный Контуром выставлен на всю сумму за год, поэтому равномерное отнесение на счета затрат предполагала через сч. 97 осуществлять (ежемесячных документов не будет)П. 5 В акте передачи прав указаны 2 программы (назову их):А) РестАрт: Фаст-Фуд (стоит на терминале, где кассовый аппарат, там рабочее место кассира)Б) РестАрт: Администратор (стоит временно на ноутбуке (малоценное ОС) администратора зала, впоследствии предполагается переставить на другой ПК)Вариант со сч. 97 применять невозможно? Или же программу (п. А) в стоимость ОС, а программу (п. Б) с использованием сч. 97 на 5 лет.Буду признательна за Вашу дальнейшую помощь! Надеюсь, все написала по делу. Спасибо!

  Добрый вечер!
  
  По п.п. 1 и 4 согласен - это МПЗ (счет 10).
  
  По п. 6 - тогда это просто текущие расходы (Д 44 К 60).
  
  По п. 2 (услугам на год) - см. данное обсуждение:
  Как в бухгалтерском учете отражать услуги ОФД?
  
  По п. 5 - конечно же можно платеж за право пользования программы отнести на счет 97 (п. 39 ПБУ 14/2007).
• НКК,  Спасибо Вам за помощь!
  Все стало понятнее!
  

  Цитата: По п. 2 (услугам на год) - см. данное обсуждение:Как в бухгалтерском учете отражать услуги ОФД?

  Изучила указанную Вами ссылку по вопросам п. 2 (услуги на год).
  Все дело в том, что на эту отдельную тему у меня уже был вопрос, но с другим вариантом учета услуг: Как учитывать услуги ОФД при УСН?
  Поэтому так подробно и спрашиваю!
  
  Неясно следующее (возможно, некоторые вопросы мне неясны, хотя и очевидны):
  1. При оприходовании акта приема-передачи (у меня это 22.05.2017г.), в котором в т.ч. указаны услуги ОФД (1500 руб.) или аналогичные (например, услуги тех. поддержки без указания срока (298 руб.), услуги абонентского обслуживания программы (400руб)), указанные услуги на основании акта приема-передачи отношу на бух. счет (например, сч. 76.09), с которого впоследствии буду ежемесячно относить 1/12 суммы на затратные счета.
  
  Вопросы удалены модератором.
  Еще раз благодарю!
• Добрый день! 
  

  Цитата: 2. Как я понимаю, технически это будет осуществляться, если использовать 1С, через «Операции, введенные вручную» на последнюю дату месяца, начиная с 31.05.2017г., и основанием будет все равно акт от 22.05.2017г.

  Вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение и указать полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
  

  Цитата: 3. В НУ при УСН в расход 22.05.2017г. идет полная сумма (1500 руб.) оказанных услуг при условии их предоплаты ?

  А вопрос о налоговом учёте Вы задали в другой теме. Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Продолжайте, пожалуйста,обсуждение этого вопроса в своей теме, на которую я дала ссылку.
• Цитата: 1. При оприходовании акта приема-передачи (у меня это 22.05.2017г.), в котором в т.ч. указаны услуги ОФД (1500 руб.) или аналогичные (например, услуги тех. поддержки без указания срока (298 руб.), услуги абонентского обслуживания программы (400руб)), указанные услуги на основании акта приема-передачи отношу на бух. счет (например, сч. 76.09), с которого впоследствии буду ежемесячно относить 1/12 суммы на затратные счета.

  Добрый вечер!
  
  Нет, Вам не надо отражать (приходовать) акт на еще неоказанные услуги.
  
  Вы будете приходовать (отражать) услуги по данному акту ежемесячно исходя из стоимости услуги за месяц проводкой Д 26 К 60.
• Добрый день!
  lilian85, модератор в этой теме уже писал Вам, что в этой теме должен обсуждаться только один вопрос - касающийся бухучёта. А вопросы, связанные с налоговым учётом, нужно задавать в новых темах. Вы проигнорировали замечание модератора и вновь задали здесь вопрос по налоговому учёту. На нашем форуме не принято игнорировать замечания модератора. Если Вы снова это сделаете, тема будет заблокирована, а Вам будет ограничен доступ на форум.
  
  Отвечать мне на это сообщение не нужно, просто примите его, пожалуйста, к сведению.
• НКК, 
  Позвольте задать уточняющий вопрос касательно даты принятия услуг в БУ ежемесячно 1/12 суммы:
  1. на последнюю дату каждого месяца
  или
  2. 22 числа месяца, следующего за датой акта, выписанного поставщиком, т.е. 22.06.17 и далее ежемесячно этой датой каждого последующего месяца (22.07.17, 22.08.17 и т.д.). Сам акт приема-передачи от поставщика Контур на всю стоимость от 22.05.2017г.
  
  P.S. Надеюсь, что модераторы не удалят мой уточняющий вопрос. Спасибо!
• Цитата: НКК,Позвольте задать уточняющий вопрос касательно даты принятия услуг в БУ ежемесячно 1/12 суммы:1. на последнюю дату каждого месяцаили2. 22 числа месяца, следующего за датой акта, выписанного поставщиком, т.е. 22.06.17 и далее ежемесячно этой датой каждого последующего месяца (22.07.17, 22.08.17 и т.д.). Сам акт приема-передачи от поставщика Контур на всю стоимость от 22.05.2017г.P.S. Надеюсь, что модераторы не удалят мой уточняющий вопрос. Спасибо!

  Добрый день!
  
  Считаю, что услуга признается в составе расходов пропорционально количеству календарных дней в соответствующем месяце по отношению к общему количеству календарных дней действия договора, при этом первый расход признается 31.05.2017 г. в отношении услуг, оказанных с 22.05.2017 г. по 31.05.2017 г.; второй расход - 30.06.2017 г. в отношении услуг, оказанных с 01.06.2017 г. по 30.06.2017 г.
• НКК, благодарю Вас за помощь, теперь все стало предельно ясно!